Сущность, значение и информационное обеспечение анализа активных операций коммерческих банков

Статьи о банковском деле и кредитовании / Активные операции коммерческих банков / Сущность, значение и информационное обеспечение анализа активных операций коммерческих банков

Страница 3

-пассивные, когда банк выступает в качестве заёмщика, привлекая деньги от клиентов и других банков в свой банк.

Отсюда следует, что кредитные операции имеют две формы: ссуды и депозиты.

Таким образом, кредит – широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений.

2.Банковские ссуды можно классифицировать по различным признакам, в том числе по назначению, наличию и характеру обеспечения, срокам, методам погашения, характеру их происхождения и др.

В зависимости от назначения и целей кредитования различают ссуды, выданные: на увеличение капитала (производственных фондов предприятий); на временное пополнение недостатка денежных средств; на потребительские цели.

В зависимости от получателя ссуды делятся на клиентские и межбанковские.

В зависимости от срока – на окольные, краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.

Существуют и другие классификации.

3.При выдаче ссуд большое внимание уделяют вопросу обеспечения их возвратности. Одной из форм выдачи, гарантирующих возвратность ссуд, является кредит под залог. Залоговые операции осуществляют коммерческие, а также специализированные кредитно-финансовые институты. Залоговые операции с населением реализуют ломбарды.

Помимо обеспечения кредитов под залог существуют кредиты под гарантию и поручительство.

4.Анализ процентной ставки по кредитам имеет немаловажное значение, поэтому мы решили выделить для этой темы отдельную главу в данной курсовой работе.

5.В условиях рыночной экономики коммерческому банку довольно сложно рассчитывать на качественное проведение активных операций без осуществления инвестиционной деятельности. Более подробно анализ инвестиционной деятельности мы также рассмотрим позднее.

6.Для уменьшения риска и увеличения доходов коммерческие банки проводят диверсификацию активных операций, т.е. распределяют активы между различными видами операций и объектами вложений. Среди активных операций коммерческого банка выделяют операции с ценными бумагами, которые бывают следующих видов: государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификат, банковская сберегательная книжка на предъявителя, акция, коносамент, приватизационные ценные бумаги и др.

Среди существующих ценных бумаг выделяют фондовые (акции и облигации) и коммерческие (коммерческие векселя, чеки, залоговые свидетельства и др.).

7.Кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование. Коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый, как правило, в товарной форме поставщиком покупателю в виде отсрочки платежа за поставленные товары. В качестве заёмщика и кредитора в этом случае выступают предприятия. Кредитные отношения между ними оформляются коммерческим векселем. В дальнейшем может произойти трансформация коммерческого кредита в банковский путём дисконтирования, т.е. учёта векселей, в результате предоставления ссуд под залог векселей.

Вексель- это коммерческая ценная бумага установленной формы, содержащая безусловное абстрактное срочное денежное обязательство.

8.Развитие внешнеэкономических отношений непременно требует особого инструмента, посредством которого субъекты, действующие на международном рынке, могли бы поддерживать между собой тесное финансовое взаимодействие. Таким инструментом выступают банковские операции по обмену иностранной валюты. Как субъекты внешнего валютного рынка коммерческие банки могут, с одной стороны, покупать иностранную валюту по одному курсу и затем продавать её по другому, а с другой стороны, выступать в качестве посредников, сводя продавцов и покупателей соответствующей валюты. В первом случае банк получает прибыль в виде разницы между ценой продавца и ценой покупателя. Во втором случае банк будет иметь комиссионное вознаграждение за посреднические услуги.