Активные и пассивные операции коммерческих банков

Банки и банковские системы / Банковская система. Часть 1 / Банковские операции /  Активные и пассивные операции коммерческих банков

Страница 1

Банковские активы, как и пассивы, состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов – земля, здания, принадлежащие банку; текущие – денежная наличность банков, учтенные векселя; ссуды и инвестиции. Банковские активы делятся на 4 группы:

- первичные резервы – самые ликвидные активы, которые могут быть использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты (денежная наличность банка, чек и др. платежные документы;

- вторичные резервы – высоколиквидные активы, приносящие небольшой доход, которые с незначительным риском можно превратить в наличные (ценные бумаги, ссуды до востребования);

- портфель банковских ссуд – наиболее доходные, но и самые рискованные активы – главный источник прибыли банка;

- портфель ценных бумаг. Его формирование проводится с целью приношения банку дохода и быть дополнением вторичным ресурсам по мере приближения сроков долгосрочных ценных бумаг и превращения их в краткосрочные.

Доходы от учетно-ссудных операций служат главными источниками банковской прибыли.

В зависимости от экономического содержания и назначения учетно-ссудные операции подразделяются на ссуды для коммерческих целей (на временные нужды для финансирования текущих потребностей в оборотном капитале промышленных, торговых и с/х предприятий; для капитальных вложений, расширения и модернизации основного капитала в различных отраслях; для биржевых спекуляций) и потребительские или персональные ссуды на жилищное строительство, покупку потребительских товаров длительного пользования, оплату обучения, лечения и др.

Источники погашения ссуды зависят от ее вида. Краткосрочная ссуда обычно погашается за счет ликвидации тех товарных запасов или дебиторской задолженности, для финансирования которых заемщик получал ссуду. Среднесрочные и долгосрочные ссуды погашаются за счет прибыли, полученной за счет использования ссуды. Проценты по ссуде могут также уплачиваться единовременно по истечении срока займа либо равномерными взносами на протяжении срока займа.

В большинстве стран ссуды предоставляются банками обычно в форме открытия кредитного лимита.

Широко распространенной формой открытия кредитного лимита является лимит по контокоррентному счету, открываемому заемщику. Контокоррентный счет представляет собой сочетание ссудного счета с текущим. На нем учитываются все операции банка с клиентом.

Во многих странах кредит открывается в форме кредитной линии, т.е. юридически оформленного соглашения между банком и заемщиком, по которому банк обязуется предоставлять заемщику кредиты на согласованную сумму в течение определенного периода времени. Обычно кредитная линия открывается на год, хотя возможно ее продление. Удобство такого метода заключается в том, что в течение действия кредитного лимита заемщик в любой момент может получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и заключения отдельного кредитного договора. В то же время, банк имеет право отказать заемщику в выдаче ссуды, если положение заемщика ухудшилось.

Кроме активных операций, направленных на размещение банковских ресурсов, коммерческие банки проводят и пассивные операции, которые создают эти ресурсы. Главным источником привлеченных средств являются депозиты, составляющие значительную долю всех пассивов коммерческих банков. Депозиты делятся на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

Вклады до востребования могут быть изъяты вкладчиком или переведены др. лицу по первому требованию владельца. В промышленно-развитых странах такие вклады изымаются главным образом с помощью чека, поэтому их иногда называют чековыми. При использовании чеков перечисление осуществляется путем зачета требований банками.

Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на определенный срок и по ним выплачиваются проценты. Срочные вклады не могут быть изъяты с помощью чеков.

Сберегательные депозиты – приносящие процент нечековые вклады, которые можно изымать немедленно. Прежде всего к сберегательным депозитам относятся счета на сберегательной книжке и счета с выпиской состояния вклада. В первом случае вкладчик обязан предъявить сберегательную книжку для получения наличных средств по вкладу; во втором же этого делать не требуется, т.к. вкладчик имеет дело с банком через почтовое отделение без применения сберегательной книжки. Последний представляют собой новый тип сберегательных вкладов, по которым сберегательная книжка не используется, а ставка процента корректируется каждым банком самостоятельно в соответствии с изменениями рыночных условий.